اشخاص حقیقی باید صورتحسابهای الکترونیکی خود را به سامانه مودیان ارسال کنند. اما همچنان نقاط گنگ زیادی پیش روی افراد وجود دارد. اینکه سامانه مودیان اشخاص حقیقی چگونه است و شامل چه مشاغلی میشود؟ و چگونه باید صورتحساب الکترونیک را به سامانه مودیان مالیاتی ارسال کرد؟
برای پاسخ به این سوالات ما در این مقاله شرایط و مراحل صدور صورتحساب اشخاص حقیقی به سامانه مودیان مالیاتی، لایحه تسهیل در سامانه مودیان، سامانههای دریافت کلید عمومی و خصوصی و مراحل گام به گام ارسال صورتحساب را بررسی خواهیم کرد.
تمام مشاغل و اشخاص حقوقی از ابتدای مهرماه 1402 و اشخاص حقیقی از ابتدای دیماه 1402 ملزم به صدور صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان هستند. اما در آذرماه امسال، لایحه تسهیل قانون سامانه مودیان از سوی دولت اعلام و به تصویب مجلس شورای اسلامی رسید.
پیشنهاد میکنیم برای اطلاع از قانون سامانه مودیان و پایانه فروشگاهی به مقاله آن رجوع کنید.
در متن قانون تسهیل سامانه مودیان آمده که این لایحه که در راستای اجرای آسان و بهتر قانون سامانه مودیان است، تغییراتی در مواد این قانون اجرا کرده است. از جمله اینکه افراد حقیقی در شرایط خاصی مشمول ارسال صدور صورتحساب الکترونیکی هست.
سازمان امور مالیاتی اطلاعیه ای در خصوص اینکه کدام دسته از اشخاص حقیقی شامل اجبار ارسال صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان هستند، منتشر کرده است.
دو دسته از اشخاص حقیقی (صاحبان مشاغل) از تاریخ 1 دیماه ملزم به ارسال صورتحساب الکترونیکی نوع 1 و 2 به سامانه مودیان هستند.
تکلیف اشخاص حقیقی در سامانه مودیان به این صورت است که کلیه اشخاص حقیقی که میزان فروش خالص کالا و خدمات آنها در 6 ماهه اول سال، بیشتر از 180 میلیارد ریال بوده است باید صورتحساب خود را ارسال کنند.
اگر در زمان دیگری به جز شش ماهه اول به این حد نصاب رسیدند، یک فصل تنفس دارند و از آخر فصل بعد، باید صورتحسابهای الکترونیکی خود را به سامانه مودیان ارسال کنند. یعنی:
مشاغل زیر با هر حجم از فروش مشمول صدور صورتحساب الکترونیکی هستند:
برای ثبت نام در سامانه مودیان و ارسال صورتحساب الکترونیک به سازمان امور مالیاتی باید مراحل زیر طی شود:
پس از انجام این مراحل،ثبت نام شما در سامانه مودیان تکمیل می شود و می توانید از این سامانه استفاده کنید.
در ادامه هر کدام از مراحل بالا را به طور کامل بررسی می کنیم:
برای ثبت نام در نظام مالیاتی و تشکیل پرونده باید به درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی به آدرس my.tax.gov.ir وارد شوید و از سربرگ دریافت اطلاعات کاربری ثبت نام در نظام مالیاتی را تکمیل کنید.
درصورتیکه مشمول ارزش افزوده هستید، باید ثبت نام ارزش افزوده را نیز پیش از ثبت نام در سامانه مودیان انجام دهید.
برای دریافت گواهی امضای الکترونیک باید ابتدا وارد سایت gica.ir شوید. پس از ورود به این سایت روی «درخواست صدور گواهی امضای الکترونیکی» کلیک و مراحل ثبت نام و احراز هویت را طی کنید.
نهایتاً در این سایت یک کد رهگیری به شما داده میشود که باید با در دست داشتن این کد به دفاتر پیشخوان دولت مراجعه و توکن امضای الکترونیک که چیزی شبیه به یک فلش مموری هست را دریافت کنید.
شما باید از توکن امضای الکترونیک برای استخراج کلید عمومی سامانه مودیان استفاده کنید تا از طریق این کلید شناسه یکتای حافظه مالیاتی خودتان را دریافت کنید.
سازمان امور مالیاتی برای همه مودیان کارپوشه جداگانه ایجاد کرده است.برای دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی و ثبت نام توکن سامانه مودیان باید اقدام کنید
با ورود به درگاه ملی خدمات مالیاتی به نشانی my.tax.gov.ir میتوانید وارد کارپوشه شوید. در این کارپوشه با کلیک روی گزینه «شناسههای یکتا حافظه مالیاتی»،امکان بارگذاری فایل کلید عمومی و دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی به وجود می آید.
پس از اینکه کد یکتای حافظه مالیاتی خودتان را دریافت کردید، باید با در دست داشتن این کد به یکی از دفاتر پیشخوان دولت مراجعه کنید. با ارائه مدارک لازم به دفتر پیشخوان از جمله آگهی تاسیس و آگهی آخرین تغییرات شخص حقوقی، توکن سامانه مودیان را دریافت خواهید کرد.
شناسه کالا و خدمات در واقع کدهایی است که سازمان امور مالیاتی به کالاها و خدمات گوناگون اختصاص داده است. شناسه کالا و خدمات به دو دسته زیر تقسیم می شود:
مودیان باید از شناسه عمومی کالا استفاده کنند.شناسه عمومی کالاها و خدمات شامل لیستی از همه کالاها و خدمات و شناسه مربوط به آنها می شود.برای اخذ شناسه کالا و خدمات، میتوان از طریق سایت سازمان امور مالیاتی به نشانی stuffid.tax.gov.ir مراجعه کرد.
برای تکمیل ثبت نام به سایت my.tax.gov.ir مراجعه کنید:
پس از دریافت شناسه یکتا حافظه مالیاتی، باید روش ارسال صورتحساب را انتخاب کنید.
برای ارسال صورتحساب 3 روش وجود دارد:
1_ارسال مستقیم توسط مودی
2_ارسال غیرمستقیم توسط شرکت معتمد یا سامانههای دولتی با کلید مودی
3_ارسال غیرمستقیم توسط شرکت معتمد یا سامانههای دولتی با کلید شرکت معتمد یا سامانههای دولتی
بعد از انتخاب روش ارسال صورتحساب، باید کلید عمومی امضا حافظه دیجیتال را وارد کنید.برای انجام این کار روی دکمه انتخاب فایل کلیک و فایل امضا دیجیتال را بارگذاری کنید. بعد از تایید فایل امضا وارد مرحله بعدی شوید. در این مرحله باید آدرس مدنظر خود را انتخاب کنید. در مراحل بعدی اگر درگاه پرداخت و پایانههای فروشگاهی تعریف شده باشد، باید آنها را انتخاب کنید.
بعد از بارگذاری فایل امضا دیجیتال، تایید آدرس و اطلاعات پایانههای فروشگاهی، وارد صفحه نهایی میشوید. در این صفحه اطلاعات شما از جمله فایل کلید عمومی امضا، نحوه ارسال صورتحساب و آدرس شعب مرتبط با شناسه یکتا را نشان میدهد. درصورت تایید اطلاعات، روی گزینه «اتمام» کلیک کنید،کد شناسه یکتا حافظه مالیاتی نمایش داده میشود. بعد از دریافت این کد برای ارسال همه صورتحسابها از طریق کارپوشه مودیان میتوانید از این کد استفاده کنید.
اگر برای ارسال صورتحسابها از نرمافزارهای مالی استفاده میکنید، باید شناسه یکتا دریافتی را در بخش تنظیمات و قسمت مربوط به شناسه یکتا در نرم افزار قرار دهید. همچنین، برای دسترسی داشتن به ارسال صورتحسابها به سامانه مودیان، باید فایل کلید خصوصی را نیز در قسمت مربوطه در نرم افزار وارد کنید. بعد از انجام تنظیمات، بهراحتی میتوانید صورتحسابها و فاکتورها را از طریق نرمافزار به سامانه مودیان بفرستید.
سامانه مودیان قابلیت اصلاح داره؟
بله ،اگه اشتباهی در ثبتنام یا صدور صورتحسابها در سامانه مودیان رخ بده کاربران می توانن اطلاعات خود را اصلاح کنند. برای اصلاح،وارد بخش “مدیریت صورتحسابها” در سامانه شوید و اطلاعات
اشتباه را ویرایش کنید
برای ثبت نام سامانه مودیان زمان زمان خاصی هست؟
بله.سازمان امور مالیاتی زمانی رو برای ثبت نام سامانه مودیان مشخص میکنه
آیا کسبوکارهای خانگی هم باید به سامانه مودیان متصل شوند؟
خیر،فعلا موظف نیستن
وقتی بخوام صورتحساب الکترونیکی ارسال کنم به چه اطلاعاتی دیگه ای نیازه؟
نام و کد ملی خریدار (اشخاص حقیقی) یا شناسه ملی (اشخاص حقوقی)_شرح کالا یا خدمات ارائه شده_تعداد و مبلغ کالا یا خدمات_مالیات بر ارزش افزوده